미성년자녀에게 증여한 금액은 홈택스에서 자녀명의로 로그인해 신고해야 합니다. 주식·청약·보험 등 계좌 종류와 무관하게 입금된 총액 기준으로 신고하며, 자녀 이체 한도 부족 시 부모명의에서 이체 후 증여세를 신고할 수 있습니다.
홈택스에서 자녀명의로 로그인이 필수예요
반드시 자녀 명의로 로그인하세요
증여세 신고는 부모가 절차를 대신 진행할 수 있지만, 홈택스 로그인은 반드시 자녀 명의여야 합니다. 신고서상 납세의무자는 재산을 받은 자녀이기 때문입니다. 로그인 후 화면 상단에 표시된 이름이 자녀 이름인지 꼭 확인하고 신고를 진행해야 나중에 수정 신고 같은 번거로움이 없어요.
부모명의로 로그인해서 신고하면 나중에 수정 신고가 필요할 수 있습니다.
주식·청약·보험 계좌별 증여세 신고 기준
입금된 총액이 신고 기준이에요
자녀 이름의 주식계좌에 비주기적으로 수회에 걸쳐 입금한 금액, 청약저축에 한 번에 입금한 금액, 자녀 수익자 연금보험의 납입금 모두 증여세 신고 대상입니다. 비록 나중에 출금하거나 계좌를 해지했더라도 증여 당시의 입금액을 기준으로 신고해야 하므로, 어떤 계좌에 얼마씩 입금했는지 기록해 두는 것이 중요합니다.
계좌 잔액이 없더라도 입금된 당시의 총액이 신고 기준입니다.
자녀 통장 한도 부족하면 부모 통장에서 이체하세요
부모명의 이체 후 증여세만 따로 신고하면 돼요
미성년자의 통장 이체 한도가 부족해서 자녀명의로 직접 이체할 수 없다면, 부모명의 통장에서 상대방에게 먼저 이체한 뒤 관련 서류를 첨부해 차액 부분을 현금증여로 신고하면 됩니다. 이 경우 이체내역, 계약서, 전세계약서 등의 증거자료를 함께 제출해야 나중에 세무조사 때 증여 사실이 인정돼요.
- 부모명의 통장에서 매매대금(또는 전세금) 이체
- 이체내역과 계약서를 함께 제출
- 차액 부분을 현금증여로 신고
이체내역과 계약서가 연결되어야 증여 신고가 인정됩니다.
미성년 자녀 증여 계획 시 한도 고려하기
증여세 절감을 위해 여러 계좌에 나눠 증여하는 경우가 많습니다. 예를 들어 청약통장에 월 10만원, 증권계좌에 월 40만원씩 증여하면 만 19세 이전 2000만원 범위에서 계획할 수 있습니다. 하지만 모든 입금액은 신고 대상이므로, 증여세 부과 기준과 공제 범위를 미리 확인하고 신고 시기를 계획해야 합니다. 특히 공제 한도를 초과하면 증여세가 부과되므로 주의가 필요해요.
공제 한도는 변경될 수 있으니 국세청 홈페이지에서 최신 기준을 확인하세요.
자주 묻는 질문
아니요, 입금한 모든 금액을 합산해서 한 번에 신고하거나 연도별로 나눠 신고할 수 있습니다. 홈택스의 정기신고에서 주식계좌 전체 입금액을 기준으로 신고하면 되므로, 비주기적으로 여러 번 입금했다 해도 건별 신고는 필요 없어요.
네, 반드시 신고해야 합니다. 계좌를 해지했더라도 입금한 당시에 증여가 이루어진 것이므로 증여세 신고 대상입니다. 청약저축은 특히 한 번에 큰 금액(예: 500만원)을 입금하는 경우가 많으므로 계좌 해지 후에도 그 금액을 기준으로 반드시 신고해야 가산세를 피할 수 있어요.
네, 지금이라도 신고 가능합니다. 다만 신고 시기가 늦으면 무신고에 따른 가산세가 붙을 수 있으니 가능한 한 빨리 홈택스에서 정기신고를 진행하는 것이 좋습니다. 신고기간을 놓친 경우라도 더 이상 늦지 않게 신고하면 가산세를 최소화할 수 있어요.
자녀가 번 이익(양도소득 또는 배당소득)은 별도로 소득세 신고해야 합니다. 부모가 증여한 원금에 대한 증여세와는 구분되므로 각각 신고하세요. 즉, 원금 2000만원 증여 → 증여세 신고, 주식 수익 500만원 → 소득세 신고로 구분해서 진행하면 됩니다.
안 됩니다. 증여세 신고는 반드시 자녀명의 홈택스에서 진행해야 합니다. 자녀명의 계좌를 미리 개설하거나 증여 시 자녀명의로 이체해야 나중에 신고할 수 있으므로, 증여 전에 반드시 자녀 명의 계좌 개설을 먼저 준비하세요.